IRRBB-​Leitlinien

Die Bundesbank führt derzeit ein Targeted Review zur Ausgestaltung von Kreditvergabestandards bei ausgewählten Instituten durch. Dieser Beitrag zeigt den Umfang der Informationserhebung auf, nimmt eine aufsichtliche Einordnung vor und geht auf die mit der Datengewinnung verbundene Zielsetzung ein.

CSRBB bezeichnet das Kreditspreadrisiko im Anlagebuch und umfasst Veränderungen von Marktkredit- und Marktliquiditätsspreads, die durch Ausfallrisiken, Liquiditätsbedingungen und Unsicherheiten im Markt beeinflusst werden. Bei der Messung bleiben Ratingklassen konstant, während idiosynkratische Effekte nur eingeschränkt berücksichtigt werden. Betroffen sind zahlreiche Positionen des Anlagebuchs, darunter Kredite, Passivgeschäfte und NMP (non-maturity products). Die Autoren erläutern in ihrem Beitrag Grundlagen, Messmethoden und praktische Aspekte der Umsetzung.

Verschärfte Erwartungen an die Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung machen die AFC-Risikoanalyse zum Thema: Sie wird vom Pflichtdokument zum laufenden, prüfbaren System. Der Entwurf der AMLA zu den regulatorisch technischen Standards (RTS) zur Beurteilung des inhärenten Risiko- und Restrisikoprofils von Verpflichteten fordert eine automatisierte Berechnungslogik und keine reine Expertenschätzung. Auftakt der Blogserie zur AMLR/AMLA Neuausrichtung – Teil 1 erklärt Motive, Logik und Zielbild.

Dieser Blogbeitrag zeigt, warum Internal Governance zum entscheidenden Wettbewerbsfaktor für Banken wird. Im Fokus stehen die Integration von ESG-Risiken in Geschäftsmodell, Kreditprozesse und Risikosteuerung, die Bedeutung der Business Model Analysis (SREP) sowie die Anforderungen aus MaRisk und DORA. Banken müssen heute Resilienz gegenüber Klimarisiken, Cyber-Risiken und Marktveränderungen nachweisen – von der Strategie bis zur operativen Umsetzung. Entscheidend sind dabei Double Materiality, belastbare Daten, digitale Stabilität und langfristig ausgerichtete Vergütungssysteme.