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Vor-Ort-Überprüfung interner Modelle durch die EZB
Die EZB führt gezielte Überprüfungen der internen Modelle (Targeted Review of Internal Models – TRIM) durch. Insbesondere überprüft sie die Verlässlichkeit und Vergleichbarkeit von internen Modellen, die Banken zur Ermittlung der risikogewichteten Aktiva (RWA) zur Abdeckung von Kredit-, Markt- und Gegenparteiausfallrisiken gemäß der Baseler Säule 1 verwenden. Dabei sollen Inkonsistenzen und unbegründete Variabilität bei der Nutzung interner Modelle verringert werden.
Welche Herausforderungen bestehen für die betroffenen Banken
Von der gezielten Überprüfung betroffen sind nahezu alle von der EZB direkt beaufsichtigten Banken mit genehmigten internen Modellen der Säule 1. Diese sogenannten TRIM-Institute stehen vor der Herausforderung, die Vor-Ort-Prüfungen der EZB angemessen vorzubereiten und zu begleiten.
Beispielsweise steht bei Instituten, die eine IRBA-Zulassung besitzen und somit interne Ratingverfahren zur Ermittlung des regulatorischen Eigenkapitals verwenden dürfen, die Überprüfung der Datenqualität der für die IRBA-Ratingverfahren verwendeten Datengrundlagen im Fokus der Vor-Ort-Inspektionen. Die EZB legt hierbei klar definierte und granular formulierte Anforderungskataloge bezüglich der Dokumentation des Rahmenwerks zur Datenqualität und IRBA IT-Infrastruktur sowie bezüglich Datenqualitätsanalysen und -checks vor. Ebenso werden die methodischen Anforderungen an die Ausgestaltung von IRBA-Ratingverfahren (PD, LGD und CCF) sowie die zugrunde liegende Ausfalldefinition auf den Prüfstand gestellt und dabei auch die neuen EBA-Anforderungen berücksichtigt.
Die Vorbereitungs- und Unterstützungsarbeit in den betroffenen Instituten umfasst unter anderem
- Anforderungschecks
- Aufbereiten der Dokumentation
- Sicherstellung ausreichender Kapazitäten während der Prüfungsphase
- Vorbereitung und Durchführung vorgegebener Tests
Wir begleiten Sie bei den TRIM-Vor-Ort-Prüfungen
msgGillardon verfügt über langjährige und umfassende Erfahrungen in der Entwicklung, Prüfung und Zulassungsbegleitung von IRBA-Modellen. Dies betrifft gleichermaßen prozessuale, methodische, daten- und umsetzungsbezogene Aspekte.
Sprechen Sie uns an – wir unterstützen Sie kompetent und verlässlich bei der Vorbereitung und Begleitung der TRIM-Vor-Ort-Prüfungen.
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Prof. Dr. Dirk Schieborn
Partner
Prof. Dr. Dirk Schieborn leitet bei msg for banking die Abteilung Risikomanagement & Modelle. Außerdem hat er eine Professur in den Themengebieten Data Science und Mathematik an der ESB Business School der Hochschule Reutlingen inne.
