IRRBB-Regulierungspaket der EBA: Zentrale Vorgaben
Die EBA hat zwischen 2021 und 2023 die Regulierung der Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch (IRRBB) umfassend überarbeitet. Dazu gehören überarbeitete Leitlinien (Oktober 2022), technische Regulierungsstandards (RTS) und die finalen ITS-Meldepflichten vom 31. Juli 2023. Die Vorgaben gelten für alle EU-Kreditinstitute.
Ziele des IRRBB-Pakets:
- Harmonisierung von Risikomanagement- und Meldestandards in der EU
- Sicherstellung eines adäquaten Zinsrisikomanagements und ausreichender Kapitalunterlegung
- Konsistenz, Transparenz und Vergleichbarkeit im Bankensektor
Die Regeln basieren auf Erfahrungen aus Finanzkrisen und der Niedrigzinsphase; ihre Bedeutung zeigte sich besonders beim schnellen Zinsanstieg 2022/2023.
Konsistenz zwischen interner und externer Berichterstattung:
Die neuen ITS-Meldepflichten liefern der Aufsicht hochwertige Daten zu IRRBB-Risiken je Institut. Damit kann sie sowohl die eingegangenen Zinsrisiken als auch die Umsetzung der IRRBB-Vorgaben im Risikomanagement prüfen. Konsistenz zwischen interner und externer Berichterstattung gewinnt dabei zunehmend an Bedeutung.
Umsetzung in Deutschland:
Die BaFin hat am 29. Mai 2024 mit der 8. MaRisk-Novelle die EBA-Vorgaben zu IRRBB und CSRBB in die deutsche Praxis überführt, insbesondere für „Less Significant Institutions“.
Wir unterstützen Sie umfassend
Die IRRBB-Anforderungen der EBA betreffen praktisch jedes Kreditinstitut in der EU, wenn auch je nach Geschäftsmodell in unterschiedlichem Umfang.
Das Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch ist seit vielen Jahren ein Kernthema von msg for banking. Wir verfügen - neben jahrzehntelanger Beratungserfahrung - auch über die passenden Softwareprodukte, um eine durchgängige, konsistente IRRBB-Lösung von der Datenintegration bis zum internen und externen Reporting sicherzustellen. Unsere CSRBB-Lösung setzt unmittelbar auf der IRRBB-Implementierung auf. Sie lässt sich exakt gemäß der gewählten CSRBB-Strategie des Hauses konfigurieren. Somit können wir Ihnen hochwertige Unterstützung von der Beratung bis zur passenden Software aus einer Hand bieten.
Excel-Tool zur Berechnung der IRRBB-Zinsszenarien – jetzt auch mit rekalibrierten Parametern
Unser Tool berechnet die vom Baseler Ausschuss definierten und von EBA sowie nationalen Aufsichtsbehörden übernommenen IRRBB-Zinsszenarien für alle relevanten Währungen – mit grafischer Darstellung und Import in unsere IRRBB-Software.
Seit 2017 kontinuierlich erweitert, unterstützt es neben den ursprünglich 21 auch sieben zusätzliche europäische Währungen sowie die 2024 rekalibrierten Parameter. Zudem können anwenderspezifische Szenarien nach vorgegebenen Formeln erstellt werden.
Die Ergebnisse stehen grafisch, tabellarisch und im csv-Format bereit – kompatibel mit den msg-for-banking-Softwareprodukten und der Open Risk and Reporting Platform (msg.ORRP). Neu sind zusätzliche Stützstellen bei neun und 18 Monaten.
Ihr Ansprechpartner
berät zu produktstrategischen Themen und ist Fachexperte für IRRBB, CSRBB und Liquiditätsrisiko.